פנסיה לעצמאי בשנת 2026 כוללת שני רבדים שחשוב להבחין ביניהם: חובת הפקדה מינימלית הקבועה בחוק לעצמאים בגיל העבודה, והפקדה נוספת מעבר לחובה — שבה נכנסות לתמונה הטבות מס לפי פקודת מס הכנסה (סעיף 47 לעניין ניכוי וסעיף 45א לעניין זיכוי). גובה ההפקדה בפועל, התקרות הרלוונטיות, אישורי המס השנתיים ובחירת המוצר הפנסיוני — כל אלה תלויים בגיל, ברמת ההכנסה החייבת, במצב המשפחתי, בכיסויים הביטוחיים הנדרשים ובהוראות רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. במאמר זה נסביר מהי פנסיה לעצמאי בשנת 2026, כמה עצמאי חייב להפקיד, מהן הטבות המס לפי סעיפים 47 ו-45א, מה ההבדל בין חובת הפקדה לבין הפקדה לצורך הטבות מס, ואילו פרמטרים חשוב לבדוק לפני בחירת מוצר פנסיוני. המידע במאמר כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או חישוב מס פרטני, ואינו מבטיח הטבת מס או תוצאה כלשהי מול רשויות המס.
מהי פנסיה לעצמאי בשנת 2026?
פנסיה לעצמאי היא חיסכון פנסיוני שעצמאי מפקיד עבור עצמו, באמצעות אחד משלושת המוצרים העיקריים — קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים — מתוך הכנסתו החייבת מעיסוק כעצמאי. החיסכון נועד, באופן עקרוני, לצבירת כספים לגיל פרישה ולכיסויים ביטוחיים במהלך תקופת העבודה (כגון אובדן כושר עבודה וכיסוי שאירים), בהתאם למוצר הנבחר ולתנאיו. הכללים החלים על העצמאי שונים מאלו של שכיר, מאחר שאין מעסיק שמפקיד עבורו ואין הפקדה מקבילה אוטומטית.
החל משנת 2017 חלה על עצמאים העומדים בתנאי החוק חובת הפקדה מינימלית לפנסיה, כפי שמפורט בפרסומי המדינה בנושא פנסיה חובה לעצמאים ובשירותי הדיווח הרשמיים. בנוסף לחובת ההפקדה, פקודת מס הכנסה מעניקה — בכפוף לעמידה בתנאים, בתקרות ובהוראות הביצוע של רשות המסים — הטבות מס בגין הפקדות לפנסיה: ניכוי לפי סעיף 47 וזיכוי לפי סעיף 45א. שני הסעיפים פועלים על מנגנונים שונים, יש להם תקרות נפרדות והם אינם זהים.
כמה עצמאי חייב להפקיד לפנסיה?
חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) מטיל על עצמאים בגיל העבודה חובת הפקדה מינימלית לפנסיה, החל מההכנסה החייבת השנתית של העצמאי. גובה ההפקדה המינימלית נגזר משכר העבודה הממוצע במשק כפי שהוא מתעדכן מעת לעת, ומחושב לפי שני שיעורים מדורגים: שיעור נמוך יותר על החלק של ההכנסה החייבת עד מחצית השכר הממוצע במשק, ושיעור גבוה יותר על החלק שמעל מחצית השכר הממוצע ועד גובה השכר הממוצע. על הכנסה שמעל לשכר הממוצע במשק אין חובת הפקדה לפי החוק (אך ניתן להפקיד בהפקדה רצונית, בכפוף להוראות מוצר החיסכון ולתקרות הטבות המס).
בפועל, השיעור על המדרגה הראשונה עומד על 4.45% והשיעור על המדרגה השנייה עומד על 12.55%. את הסכומים הקונקרטיים — גובה השכר הממוצע במשק לשנת המס הרלוונטית, סכום ההפקדה השנתית המינימלית והמועדים — יש לבדוק באתר משרד האוצר ורשות שוק ההון, מאחר שהם מתעדכנים מדי שנה ונדרשת התאמה להכנסה החייבת של העצמאי בפועל. לפרטים מעודכנים ניתן לעיין בעמוד פנסיה חובה לעצמאים באתר משרד האוצר ובעמוד הייעודי של רשות המסים לדיווח עצמאים לפנסיה.
חובת הפקדה מול הפקדה לצורך הטבות מס
חשוב להבחין בין שני נושאים שנהוג לערבב ביניהם, אך הם שונים זה מזה במהותם ובהוראות החוק החלות עליהם. חובת ההפקדה היא חובה חוקית מינימלית שמטרתה להבטיח חיסכון פנסיוני בסיסי לעצמאי, והיא נגזרת מההכנסה החייבת שלו ומגובה השכר הממוצע במשק כפי שהוא מתעדכן. עצמאי שלא עמד בחובת ההפקדה עשוי להיות חשוף להליכי אכיפה או קנס לפי ההוראות הרשמיות, בכפוף לתנאי החוק, למעמדו ולהליכי הדיווח והגבייה.
הפקדה לצורך הטבות מס היא רובד נוסף, וולונטרי, שבו העצמאי מפקיד מעבר לסכום המינימלי כדי להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלו וכדי לבחון את הזכאות לניכוי לפי סעיף 47 ולזיכוי לפי סעיף 45א לפקודת מס הכנסה. שני המסלולים הללו פועלים בגבולות תקרות שונות הקבועות בפקודה ובהוראות הביצוע, וגובה ההטבה בפועל תלוי בהכנסה החייבת, במדרגת המס הפרטנית, בעמידה בתנאים ובמגבלות שמפרסמת רשות המסים. אין הטבת מס אוטומטית מעצם ההפקדה — היא נבחנת בדוח השנתי ליחיד.
הטבות מס לפי סעיף 47 וסעיף 45א
פקודת מס הכנסה מאפשרת לעצמאי, בכפוף לעמידה בתנאים ובתקרות הקבועות בחוק, לבחון שני סוגים של הטבות מס בגין הפקדות לפנסיה: ניכוי לפי סעיף 47 וזיכוי לפי סעיף 45א. ההבחנה בין השניים חשובה — מאחר שמדובר בשני מנגנונים שונים שמשפיעים על חבות המס באופן שונה, ויש להם תקרות נפרדות ותנאי זכאות נפרדים.
ניכוי לפי סעיף 47 פועל על ההכנסה החייבת — סכום ההפקדה המוכרת מנוכה מההכנסה החייבת לפני חישוב המס, ולכן ההשפעה הכספית של הניכוי תלויה במדרגת המס השולית של הנישום. ככל שמדרגת המס השולית גבוהה יותר, כך הניכוי עשוי לרכך את המס בפועל בשיעור גבוה יותר, אך מדובר במנגנון שאינו זהה ל"החזר" אלא בהפחתת בסיס המס לפני החישוב. הזכאות לניכוי, תקרת ההפקדה המוכרת והשיעור ממנה נקבעים בפקודה ובהוראות הביצוע של רשות המסים.
זיכוי לפי סעיף 45א פועל באופן שונה: הוא נקבע כשיעור מהסכום שהופקד עד התקרה הקבועה בחוק, והוא מקטין את חבות המס לאחר חישוב המס. הזיכוי אינו "הטבה אחידה לכולם" — סכום הזיכוי בפועל תלוי בהכנסה החייבת, בעמידה בתנאים, בתקרת ההפקדה המוכרת ובהוראות החוק. לשני הסעיפים יש לבדוק במקביל את התקרה השנתית המעודכנת ואת השפעת ההפקדה על חבות המס הספציפית של הנישום, בעזרת רואה חשבון או יועץ מס מוסמך. הטבת המס נבחנת ומתאשרת בסופו של דבר בדוח השנתי ליחיד (טופס 1301).
דוגמה להמחשה בלבד לחישוב הטבת מס
הדוגמה הבאה היא להמחשה בלבד. היא אינה ייעוץ מס, אינה חישוב מס אישי, אינה מבטיחה הטבת מס בפועל ואינה מתייחסת לכל המשתנים שיכולים להשפיע על חבות המס. אין להסתמך עליה לקבלת החלטות. כל מקרה נדרש בבדיקה פרטנית מול רואה חשבון או יועץ מס מוסמך ומול הוראות רשות המסים העדכניות.
נניח, להמחשה בלבד, עצמאי עם הכנסה חייבת שנתית בגובה מסוים בשנת המס 2026, שמפקיד לקרן פנסיה סכום הנמצא במסגרת התקרות הקבועות בפקודת מס הכנסה לעניין סעיף 47 וסעיף 45א. גובה הניכוי שיוכר לפי סעיף 47 והזיכוי שיוכר לפי סעיף 45א נקבע על פי שיעורים ותקרות שמפורסמים על ידי רשות המסים בלוח העזר השנתי. גובה ההשפעה הכספית בפועל תלוי במדרגת המס השולית של הנישום, בעמידה בתנאי הסעיפים, ברמת ההפקדה לעומת התקרה, וברכיבי ההכנסה החייבת בשנת המס הרלוונטית. בדוגמה זו אין כדי להבטיח הטבת מס מסוימת, גובה ניכוי מסוים או גובה זיכוי מסוים. את התחשיב הסופי יש לבצע מול רואה חשבון או יועץ מס מוסמך, על בסיס נתוני הנישום ועל בסיס הלוח השנתי המעודכן של רשות המסים.
קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל: מה בודקים?
הבחירה במוצר הפנסיוני המתאים אינה אחידה לכל עצמאי. קרן פנסיה היא אחת האפשרויות הנפוצות לחיסכון פנסיוני, אך היא אינה האפשרות היחידה ואינה בהכרח המתאימה לכל אחד — הדבר תלוי, בין היתר, בגיל, במצב המשפחתי, בצורך בכיסויים ביטוחיים (אובדן כושר עבודה, שאירים), במאפייני ההפקדה, בעלויות הניהול, במסלולי ההשקעה ובהעדפות אישיות. ביטוח מנהלים וקופת גמל הם מוצרים נוספים, שכל אחד מהם פועל לפי תקנון או פוליסה משלו, ויש להם השלכות שונות על דמי ניהול, גמישות הפקדה, כיסויים ביטוחיים וצורת קבלת הכספים בגיל פרישה.
בכל אחד מהמוצרים יש לבחון את התנאים בקפידה, להשוות נתונים בין יצרנים שונים, ולבדוק את ההתאמה לאופי החיסכון הפנסיוני הנדרש לאותו עצמאי. לפרטים מעודכנים על מוצרי הגמל ועל פעילות רשות שוק ההון ניתן לעיין בעמוד קופות גמל באתר רשות שוק ההון, ולבצע השוואה אובייקטיבית בין קרנות פנסיה באמצעות פנסיה נט — הכלי הרשמי של רשות שוק ההון.
אובדן כושר עבודה ושאירים
בכל מוצר פנסיוני יש לבדוק את הכיסויים הכלולים, את תנאיהם, את החריגות ואת התאמתם לגיל ולמצב המשפחתי. כיסויים שאינם מותאמים עלולים להיות יקרים או לא להעניק הגנה רלוונטית.
מהפקדה ומצבירה
בקרן פנסיה ובקופת גמל קיימים שני סוגי דמי ניהול: מהפקדה ומצבירה. יש להשוות בין יצרנים ולוודא שדמי הניהול בפועל תואמים את אלה שסוכמו. דמי ניהול לאורך שנים עשויים להשפיע על הצבירה, ולכן כדאי לבדוק את דמי הניהול בפועל מול תנאי המוצר וההצעה שקיבלתם.
סיכון, גיל ויעדים
הבחירה במסלול ההשקעה תלויה בגיל החוסך, באופק הזמן לפרישה, ביעדי החיסכון וברמת הסיכון שהחוסך מוכן לקחת. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ויש לבחון את המסלול בקפידה.
גיל, מצב משפחתי וצרכים
מוצר פנסיוני שמתאים לעצמאי בן 30 לא בהכרח מתאים לעצמאי בן 55. גם מצב משפחתי, צורך בכיסויים ביטוחיים והעדפות אישיות משפיעים על ההתאמה. הבחירה היא אישית ופרטנית.
איך להשוות דמי ניהול, תשואות וכיסויים?
השוואה בין מוצרים פנסיוניים שונים יכולה להיעשות באמצעות הכלים הרשמיים של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. הכלי פנסיה נט מאפשר השוואה אובייקטיבית בין קרנות פנסיה לפי דמי ניהול, תשואות עבר, מסלולי השקעה והרכב נכסים. חשוב לזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות — הן מהוות אינדיקציה היסטורית בלבד, וההחלטה צריכה להתבסס גם על פרמטרים נוספים כגון דמי ניהול, מסלול ההשקעה, הכיסויים הביטוחיים והתאמה אישית לחוסך.
בנוסף, ניתן לבדוק את עמוד רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון לקבלת מידע מעודכן על מוצרים, תקנונים ופוליסות. השוואה מדויקת נדרשת לפעמים בליווי של בעל רישיון פנסיוני — סוכן פנסיוני או יועץ פנסיוני — שיכול להציג את הנתונים בצורה מסודרת ולהסביר את ההבדלים בין מוצרים. הליווי המקצועי אינו מבטיח תשואה גבוהה יותר או דמי ניהול נמוכים יותר, אך עשוי לסייע בקבלת החלטה מתוך תמונה רחבה יותר.
שאלות שכדאי לשאול לפני הצטרפות לקרן
- מהם דמי הניהול מהפקדה ומצבירה בפועל, ולכמה שנים מובטחת ההנחה אם ניתנה כזו?
- מהם הכיסויים הביטוחיים הכלולים (אובדן כושר עבודה, שאירים), ומהן החריגות שלהם?
- מהו מסלול ההשקעה הברירתי שאיליו אצורף, והאם הוא מתאים לי לפי גיל ויעדי החיסכון?
- מהם תשואות העבר של המסלולים השונים, וכיצד הן הושוו לקרנות אחרות לאורך זמן?
- מהם תנאי הניוד והעברה בין מסלולי השקעה או בין יצרנים?
- איך מתבצעת קבלת הכספים בגיל פרישה, ומהן האפשרויות (קצבה, היוון, משיכה הונית בכפוף לתנאי החוק)?
- האם המסלול שאליו אצורף הוא ברירת מחדל ארצית או מסלול עם דמי ניהול ייחודיים, והאם הם תקפים גם בעת הפסקת ההפקדות?
מתי כדאי לבדוק ניוד בין מוצרים?
ניוד הוא אפשרות שמאפשרת לעצמאי להעביר את הצבירה הפנסיונית שלו ממוצר אחד למוצר אחר — לדוגמה מקופת גמל לקרן פנסיה, או מקרן פנסיה אחת לאחרת — בכפוף לתנאי החוק, לתקנון המוצר ולהוראות רשות שוק ההון. ניוד אינו פעולה שכדאי לבצע באופן אוטומטי או על בסיס תשואות עבר בלבד. יש לבדוק היטב את ההשלכות, לרבות אובדן זכויות צבורות במוצר הקודם, השפעה על כיסויים ביטוחיים, השלכות על דמי הניהול, על תנאי המסלול ועל יציבות התשואות לאורך זמן.
כאשר עולה השאלה האם לנייד, מומלץ להיוועץ עם בעל רישיון פנסיוני שיכול להציג את הנתונים השוואתיים בין המוצרים השונים ולהסביר את היתרונות והחסרונות של הניוד במצב הפרטני. ההחלטה אם לנייד או לא לנייד היא אישית, היא תלויה במצב הפנסיוני הספציפי של החוסך, והיא אינה מבטיחה תוצאה כלכלית טובה יותר.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן בהפקדה לפנסיה לעצמאי
- הסתמכות על חובת הפקדה בלבד: חובת ההפקדה היא רף מינימלי שנועד להבטיח חיסכון בסיסי, ואינה בהכרח מספיקה לכיסוי הצרכים בגיל פרישה. כדאי לבחון בנפרד את ההפקדה הנוספת מעבר לחובה ואת השלכותיה על החיסכון לטווח הארוך.
- בלבול בין סעיף 47 לסעיף 45א: שני הסעיפים פועלים על מנגנונים שונים — האחד ניכוי מההכנסה, השני זיכוי מהמס — ויש להם תקרות שונות. אין להסתמך על הנחה אחת לגביהם בלי בדיקה פרטנית של נתוני הנישום.
- הזנחת בדיקת דמי ניהול: דמי ניהול גבוהים לאורך שנים רבות עלולים להפחית באופן משמעותי את הצבירה הסופית. מומלץ להשוות מעת לעת בין יצרנים ולבדוק את דמי הניהול בפועל מול אלה שסוכמו.
- בחירה במסלול השקעה ללא בחינה פרטנית: מסלול ההשקעה הברירתי לא בהכרח מתאים לכל חוסך. גיל, אופק הזמן לפרישה, יעדי החיסכון ורמת הסיכון הנסבלת — כולם משתנים שיש להביא בחשבון.
- היעדר מעקב אחר אישורי המס השנתיים: בכל שנה יש לוודא קבלת אישורי הפקדה לפי סעיף 47 וסעיף 45א מהיצרן, ולשמור אותם לצורך הדוח השנתי ליחיד (טופס 1301). היעדר אישורים עלול להקשות על מימוש הטבות המס בפועל.
- התעלמות מצורך בכיסויים ביטוחיים: אובדן כושר עבודה וכיסוי שאירים הם רכיבים חשובים בחיסכון הפנסיוני של עצמאי, מאחר שאין מעסיק שמספק כיסוי קולקטיבי. יש לבדוק את התנאים בקפידה ולא להסתפק בכיסוי ברירת מחדל בלי לבחון אותו.
לאחר שהבנתם את העקרונות של חובת ההפקדה ושל הטבות המס לפי סעיפים 47 ו-45א, אפשר להשתמש במחשבון פרישה כדי לקבל אומדן ראשוני בלבד של תמונת המצב הפנסיונית שלכם — היקף הצבירה, הקצבה הצפויה והשפעת ההפקדה על החיסכון לטווח הארוך.
חשוב לזכור: המחשבון הוא כלי עזר ראשוני בלבד. הוא אינו מהווה תכנית פנסיונית או ייעוץ פנסיוני, ואינו מחליף בדיקה פרטנית של נתוני החוסך, התקנון של המוצר הספציפי, אישורי המס השנתיים והוראות רשות שוק ההון.
מתי כדאי לפנות לבדיקה מקצועית?
כדאי לשקול פנייה לבדיקה מקצועית כאשר עצמאי מתחיל את דרכו כעוסק, כאשר ההכנסה החייבת השנתית עולה משמעותית, כאשר יש שינוי במצב המשפחתי, כאשר נדרש לבדוק את ההתאמה בין המוצר הפנסיוני הנוכחי לבין הצרכים העדכניים, או כאשר מתקרב גיל הפרישה ויש לבחון את אפשרויות קבלת הכספים. בדיקה מקצועית אצל בעל רישיון פנסיוני, רואה חשבון או יועץ מס מוסמך יכולה לסייע בהבנת תמונת המצב, בבדיקת מוצרים פנסיוניים, בבחינת גובה ההפקדה לצורך הטבות מס אפשריות ובהתאמת הכיסויים הביטוחיים — אך היא אינה מבטיחה תוצאה כלכלית מסוימת או הטבת מס בגובה מסוים.
אם אתם בוחנים גם תכנון מס לעתיד הפנסיוני, ניתן לעיין במאמר תכנון מס לפנסיונרים. במקרים שבהם יש סוגיות מקבילות של עזיבת מקום עבודה או קבלת פיצויים, ניתן גם לעיין במאמר טופס 161 החדש 2026 להכרת התהליך וחלוקת הכספים בעת אירוע מס.
מקורות רשמיים שבהם השתמשנו
המידע במאמר מתבסס על מקורות רשמיים בלבד. מומלץ להיכנס לקישורים ולבדוק את ההוראות המעודכנות:
משרד האוצר ופנסיה לעצמאים
רשות המסים
רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון
שאלות נפוצות
מהי פנסיה לעצמאי בשנת 2026?
פנסיה לעצמאי היא חיסכון פנסיוני שעצמאי מפקיד עבור עצמו במוצר פנסיוני (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים), בהתאם להוראות החוק ולתקנון המוצר. החיסכון נועד לצבירה לגיל פרישה ולכיסויים ביטוחיים, ויש לו רובד של חובת הפקדה מינימלית ורובד נוסף של הפקדה לצורך הטבות מס.
כמה עצמאי חייב להפקיד לפנסיה?
חוק קופות הגמל מחייב עצמאים בגיל העבודה בהפקדה מינימלית הנגזרת מההכנסה החייבת ומהשכר הממוצע במשק. השיעור הוא 4.45% על החלק עד מחצית השכר הממוצע ו-12.55% על החלק שמעל מחצית השכר ועד השכר הממוצע. את הסכומים המעודכנים יש לבדוק באתר משרד האוצר ורשות המסים.
מה ההבדל בין סעיף 47 לסעיף 45א?
סעיף 47 לפקודת מס הכנסה מעניק ניכוי מההכנסה החייבת בגין הפקדות לפנסיה בכפוף לתקרה. סעיף 45א מעניק זיכוי מהמס בשיעור הקבוע בחוק על הסכום שהופקד עד התקרה. השניים פועלים על מנגנונים שונים ויש להם תקרות שונות. גובה ההטבה בפועל תלוי בנתוני הנישום ובהוראות הביצוע של רשות המסים.
איזה מוצר פנסיוני עדיף — קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים?
אין תשובה אחידה. לכל מוצר תנאים שונים בהיבטים של דמי ניהול, כיסויים ביטוחיים, מסלולי השקעה, אופן קבלת הכספים בגיל פרישה וגמישות ההפקדה. הבחירה תלויה בגיל, במצב המשפחתי, ברמת ההכנסה, בצורך בכיסויים ובהעדפות אישיות. מומלץ להיוועץ עם בעל רישיון פנסיוני.
איפה ניתן להשוות בין קרנות פנסיה?
הכלי הרשמי של רשות שוק ההון להשוואה אובייקטיבית בין קרנות פנסיה הוא פנסיה נט. הוא מאפשר להשוות דמי ניהול, תשואות עבר, מסלולי השקעה והרכב נכסים. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות והן מהוות אינדיקציה היסטורית בלבד.
האם הטבת המס מובטחת בכל הפקדה?
לא. הטבת המס נבחנת בדוח השנתי ליחיד (טופס 1301) ותלויה בעמידה בתנאי החוק, בתקרות הקבועות בפקודת מס הכנסה, בהוראות הביצוע של רשות המסים ובנתוני הנישום. אין הטבת מס אוטומטית מעצם ביצוע הפקדה, ויש לבדוק את הזכאות מול רואה חשבון או יועץ מס.
מה קורה אם עצמאי לא הפקיד לפנסיה?
עצמאי שלא עמד בחובת ההפקדה המינימלית הקבועה בחוק עשוי להיות חשוף להליכי אכיפה או לקנס, בכפוף לתנאי החוק, למעמדו ולהליכי הדיווח והגבייה. בנוסף, אי הפקדה לפנסיה עשויה להשפיע על הצבירה לגיל פרישה ועל הכיסויים הביטוחיים הזמינים לעצמאי, בהתאם למוצר הפנסיוני ולתנאיו.
בסיום הפעילות העסקית חשוב לבצע סגירת תיק במס הכנסה כראוי — כולל טופס 2550 והדוח השנתי האחרון — כדי להימנע מקנסות על אי-הגשה.
סיכום
פנסיה לעצמאי בשנת 2026 בנויה משני רבדים שחשוב להבחין ביניהם: חובת הפקדה מינימלית הקבועה בחוק קופות הגמל לעצמאים בגיל העבודה, והפקדה נוספת מעבר לחובה — שבה נבחנת הזכאות להטבות מס לפי סעיף 47 וסעיף 45א לפקודת מס הכנסה. גובה ההפקדה בפועל, התקרות הרלוונטיות, בחירת המוצר הפנסיוני (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים), השוואת דמי הניהול והכיסויים הביטוחיים — כל אלה תלויים בגיל, בהכנסה החייבת, במצב המשפחתי ובהוראות רשות שוק ההון ורשות המסים. מומלץ לבדוק את הסכומים והתקרות במקורות הרשמיים, לוודא קבלת אישורי הפקדה שנתיים ולבחון את ההתאמה האישית מול בעל רישיון פנסיוני, רואה חשבון או יועץ מס מוסמך, לפי הצורך.
שלחו הודעה בוואטסאפ ליובלים פיננסים ונחזור אליכם לבדיקה ראשונית של חובת ההפקדה לפי ההכנסה החייבת, אפשרויות הפקדה נוספות לבחינת הטבות מס לפי סעיפים 47 ו 45א, ואישורי המס השנתיים שדרושים לדוח השנתי ליחיד.
הבדיקה אינה מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או חישוב מס פרטני, ואינה מבטיחה הטבת מס מסוימת או תוצאה כלשהי מול רשות המסים.
צוות יובלים פיננסים מלווה עצמאים בבדיקת חובת ההפקדה לפנסיה לפי ההכנסה החייבת, בבחינת אפשרויות הפקדה נוספות לעניין הטבות מס לפי סעיפים 47 ו 45א, באיסוף אישורי מס שנתיים לדוח השנתי ליחיד, ובהשוואה ראשונית של מוצרים פנסיוניים מול הכלים הרשמיים של רשות שוק ההון. כאשר נדרש ייעוץ פנסיוני מחייב, ייעוץ השקעות, ייעוץ ביטוחי או חוות דעת מיסויית, יש לפנות לבעל רישיון או גורם מקצועי מתאים לפי הצורך.
