- שווי נקודה 2026: כל נקודת זיכוי שווה 2,904 ₪ בשנה (242 ₪ בחודש), והורים מקבלים כמה נקודות לכל ילד לפי גילו.
- צעיר = יותר: בגיל הרך מקבלים עד 4.5 נקודות לכל שנה לכל ילד (שיא בגילאי 1–2); הורה יחיד וילד עם נכות מזכים בנקודות נוספות.
- עד 6 שנים אחורה: אם נקודות הילדים לא נוצלו (טופס 101 לא עודכן), ייתכן שנוכה מס ביתר וניתן לבקש החזר על 2020–2025.
נקודות זיכוי ילדים — מה זה ולמה כל הורה צריך להכיר את זה?
נקודות זיכוי ילדים הן אחת מהטבות המס המשמעותיות ביותר שמגיעות להורים בישראל — והרבה הורים פשוט לא מנצלים אותן במלואן. כל נקודת זיכוי מקטינה את המס שאתם משלמים בסכום קבוע, ועבור הורים לילדים מדובר בכמה נקודות לכל ילד מדי שנה. במדריך הזה נסביר כמה נקודות זיכוי בגין ילדים מגיעות לכם לפי גיל הילד, מה ההבדל בין אם לאב, מה מקבל הורה יחיד, ולמה דווקא כאן נוצרים פערים שמובילים לכך שמגיע לכם החזר מס על שנים קודמות.
שווי נקודת זיכוי אחת בשנת 2026: 2,904 ₪ לשנה — כלומר 242 ₪ בחודש. הסכום הזה הוקפא לשנים 2025–2027 במסגרת חוק ההסדרים, כך שכל נקודה שווה את אותו סכום בכל אחת מהשנים האלה. נקודות הזיכוי בגין ילדים נוספות לנקודות הבסיס שכל תושב מקבל (2.25 נקודות).
המנגנון פשוט: כל נקודה מקטינה את המס החודשי שמנוכה מהמשכורת. הורה שזכאי, למשל, ל-4 נקודות בגין ילדיו "חוסך" כ-968 ₪ מס בחודש (4 × 242 ₪), בכפוף לגובה המס שנוכה בפועל. ככל שמספר הילדים גדול יותר וגילם צעיר יותר, ההשפעה על התלוש החודשי משמעותית יותר — ולכן חשוב לוודא שכל הנקודות אכן מיושמות.
כמה נקודות זיכוי מגיעות בגין כל ילד?
מספר נקודות הזיכוי בגין ילד תלוי בעיקר בגיל הילד — ככל שהילד צעיר יותר, מספר הנקודות גבוה יותר, מתוך הכרה בעלויות הגידול בגיל הרך. בנוסף יש הבדל בין אם לאב בחלק מהגילאים. הטבלה הבאה מציגה את חלוקת הנקודות לפי גיל, נכון ל-2026.
הנתונים מבוססים על פרסומי כל זכות ורשות המסים, נכון ל-2026. חשוב לדעת: המספרים כוללים את תוספת נקודות הזיכוי לגיל הרך שנכנסה ב-2024, והם עשויים להתעדכן — לכן לחישוב אישי ומדויק כדאי להשתמש בסימולטור נקודות הזיכוי הרשמי של רשות המסים או להיעזר באיש מקצוע.
למה אם מקבלת לעיתים יותר מאב?
בחלק מהגילאים (בעיקר 6–17) האם זכאית למספר נקודות גבוה יותר מהאב. זו הטבה שנועדה לעודד השתתפות נשים בשוק העבודה. בזוגות החיים יחד, חלק מנקודות הילדים בגיל הרך ניתנות בפועל רק לאחד ההורים בהתאם למצב המשפחתי — ולכן חשוב לוודא שהחלוקה בין בני הזוג נעשתה בצורה שממצה את מלוא ההטבה.
מה ההבדל בין נקודות זיכוי להחזר מס?
הרבה הורים מתבלבלים בין שני המושגים, וההבחנה ביניהם חשובה. נקודת זיכוי היא הנחה קבועה בתשלום המס — היא מקטינה ישירות את סכום המס שאתם חייבים, שקל מול שקל. החזר מס הוא כסף שמוחזר לכם בדיעבד כאשר שולם או נוכה מס גבוה מהנדרש. הקשר ביניהם פשוט: אם הייתם זכאים לנקודות זיכוי בגין הילדים אך הן לא יושמו במלואן בתלוש לאורך השנה — נוכה מכם מס ביתר, וזה בדיוק המצב שמזכה בהחזר מס.
במילים אחרות, נקודות הזיכוי הן הזכות, והחזר המס הוא הדרך לממש אותה על שנים שכבר עברו. ככל שיש יותר ילדים ובגילאים צעירים יותר, כך הפוטנציאל לפער — ולכן להחזר — גדל. לכן הורים הם אחת מקבוצות האוכלוסייה שהכי כדאי להן לבדוק זכאות להחזר מס.
🧮 סימולטור החזר מס
מגיע לכם החזר מס בגין נקודות הזיכוי של הילדים? בדקו עכשיו תוך דקה כמה כסף עשוי לחזור אליכם — בלי התחייבות, ישירות לחשבון הבנק.
דוגמה: כמה שווים נקודות הזיכוי בגין הילדים?
כדי להמחיש, נחשב את שווי נקודות הזיכוי בגין הילדים בלבד (מעבר לנקודות הבסיס שכל תושב מקבל). כל נקודה שווה 2,904 ₪ לשנה ב-2026:
- אם לילד אחד בן 3: 3.5 נקודות × 2,904 ₪ = 10,164 ₪ בשנה בגין הילד.
- אם לשני ילדים בגילאי 3 ו-8: 3.5 (בן 3) + 2 (בן 8) = 5.5 נקודות × 2,904 ₪ = 15,972 ₪ בשנה.
- אב לאותם שני ילדים: 3.5 + 1 = 4.5 נקודות × 2,904 ₪ = 13,068 ₪ בשנה.
חשוב להדגיש: השווי בפועל תלוי בגובה המס שנוכה ובחבות המס של אותו נישום. נקודת זיכוי יכולה להקטין את המס עד לאיפוסו, אך לא מעבר לכך — כלומר היא אינה הופכת ל"מענק" אם אין חבות מס. לכן ההחזר בפועל משתנה ממשפחה למשפחה, ויש לחשב אותו לפי הנתונים האישיים ולפי המס שנוכה בכל שנה.
מה מקבל הורה יחיד או הורה גרוש?
הורה יחיד (הורה עצמאי המגדל את ילדיו לבד) זכאי לנקודת זיכוי נוספת אחת בנוסף לנקודות הרגילות בגין הילדים. במקרים של הורים גרושים או פרודים, נקודות הזיכוי בגין הילדים מתחלקות בין ההורים בהתאם להסדר המשמורת ולמי שנושא בנטל הכלכלי, ולעיתים נדרש תיאום מול רשות המסים כדי למנוע כפילות או אובדן זכאות. הורה גרוש המשלם מזונות עשוי להיות זכאי לנקודת זיכוי נוספת בגין תשלום המזונות, בכפוף לתנאים. מכיוון שהמצב המשפחתי משתנה לאורך השנים, חשוב לבדוק את הזכאות מחדש בכל פעם שמתרחש שינוי — לידה, גירושין, נישואין מחדש או מעבר למעמד הורה יחיד.
מה לגבי נקודות זיכוי בגין ילד עם נכות?
הורה לילד עם נכות עשוי להיות זכאי ל2 נקודות זיכוי נוספות בגין הילד, מעבר לנקודות הרגילות לפי הגיל. הזכאות מותנית בעמידה בקריטריונים רפואיים ובהגשת מסמכים מתאימים (כגון טופס 127 ואישורים רפואיים). זו זכות נפרדת וחשובה במיוחד, ולעיתים נשכחת. הורים במצב כזה עשויים להיות זכאים גם להטבות נוספות במסגרת מימוש זכויות רפואיות, ולכן כדאי לבדוק את התמונה המלאה.
שתי הנקודות הנוספות בגין ילד עם נכות ניתנות לכל אחד מההורים, והן מתווספות לנקודות הרגילות לפי גיל הילד. הזכאות חלה על מגוון מצבים — נכות רפואית, לקות התפתחותית או מחלה כרונית — בכפוף לאישורים. גם כאן ניתן לבדוק זכאות עד שש שנים אחורה, ולעיתים מדובר בסכומים מצטברים משמעותיים שלא נוצלו לאורך השנים.
למה הרבה הורים לא מקבלים את כל נקודות הזיכוי שמגיעות להם?
כאן נמצא הלב של העניין. גם כשהזכאות קיימת על הנייר, בפועל נוצרים פערים שגורמים להורים לשלם מס גבוה מהנדרש — ולא תמיד מבחינים בכך. הסיבות הנפוצות:
- טופס 101 לא עודכן אצל המעסיק — אם לא דיווחתם על לידת ילד או על שינוי במצב המשפחתי, המעסיק לא יידע להחיל את הנקודות.
- החלפת עבודה או כמה מעסיקים — כשעוברים מקום עבודה, הנקודות לא תמיד "עוברות" אוטומטית, וייתכן שנוכה מס ביתר.
- תקופות ללא שכר — חופשת לידה, חל"ת או אבטלה עשויות לשנות את חישוב המס השנתי.
- שני בני זוג עובדים — חלוקה לא נכונה של נקודות הילדים בין ההורים עלולה להוביל לכך שחלק מההטבה לא נוצל.
את הבדיקה והתביעה אפשר להגיש עד 6 שנים אחורה — כלומר בשנת 2026 ניתן לבדוק זכאות עבור השנים 2020 עד 2025. אם בשנים אלו לא נוצלו נקודות זיכוי בגין הילדים, ייתכן שנוכה מכם מס ביתר וניתן לבקש החזר.
להורים לילדים קטנים יש ערוץ נוסף שאינו קשור לנקודות הזיכוי: מענק עבודה, ובתוכו מענק ייעודי להורים לפעוטות מתחת לגיל 3 שמשולם גם למי שהכנסתו גבוהה מדי למענק הכללי.
טעויות נפוצות של הורים בנקודות זיכוי
מעבר לפערים הטכניים, יש כמה טעויות חוזרות שגורמות להורים לאבד כסף או לעכב את ההחזר. כדאי להכיר אותן מראש:
- בלבול בין נקודות זיכוי לקצבת ילדים: קצבת ילדים היא תשלום חודשי מהביטוח הלאומי, ואילו נקודות זיכוי הן הטבה מול מס הכנסה. אלו שני דברים שונים לחלוטין — וזכאות לאחד אינה תלויה בשני.
- בדיקה של השנה הנוכחית בלבד: רבים לא יודעים שניתן לבדוק ולתבוע עד 6 שנים אחורה, ומפספסים החזר בגין שנים קודמות שבהן הנקודות לא נוצלו.
- כפילות בין שני ההורים: כששני ההורים לוקחים בטעות את אותה נקודה, הדבר עלול לגרום לעיכוב בטיפול או לדרישת החזר מצד רשות המסים. חשוב לתאם את חלוקת הנקודות.
- אי-דיווח על ילד שנולד באמצע השנה: נקודות הזיכוי בגין שנת הלידה מגיעות כבר בשנה שבה נולד הילד — גם אם נולד בחודש דצמבר.
- התעלמות משינוי מצב משפחתי: נישואין, גירושין או מעבר למעמד הורה יחיד משנים את הזכאות, וצריך לעדכן את טופס 101 בהתאם כדי לא לאבד נקודות או לצבור חוב.
איך מממשים נקודות זיכוי בגין ילדים?
מימוש הנקודות מתבצע בשני מסלולים, בהתאם לעיתוי:
- קדימה (במהלך השנה): מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק ומדווחים על הילדים — כך הנקודות מופחתות מהמס כבר בתלוש המשכורת מדי חודש.
- אחורה (על שנים קודמות): אם נוכה מס ביתר בשנים שעברו, מגישים בקשה להחזר מס לרשות המסים (בדרך כלל באמצעות טופס 135 או דוח שנתי), בצירוף טופסי 106 והמסמכים הרלוונטיים.
אילו מסמכים כדאי להכין?
לפני שמתחילים בבדיקה ובהגשה, כדאי לאסוף את המסמכים הבאים — הם יזרזו את התהליך ויקטינו את הסיכוי לעיכוב:
- טופסי 106 מכל המעסיקים, עבור כל אחת מהשנים הנבדקות.
- תעודות זהות של הילדים או ספח עם פרטיהם ותאריכי הלידה.
- אישור על מעמד הורה יחיד, אם רלוונטי.
- אישורים רפואיים וטופס 127, אם יש ילד עם נכות.
- פרטי חשבון בנק לצורך קבלת ההחזר ישירות לחשבון.
הצעד הראשון והפשוט ביותר הוא לבצע בדיקה ראשונית: להזין את נתוני השכר, המס שנוכה ומספר הילדים, ולראות אם נוצר פער שמצביע על זכאות אפשרית להחזר. בדיקה כזו לוקחת דקות ואינה מחייבת אתכם בכלום, והיא הדרך הבטוחה לדעת אם בכלל יש פער לפני שמשקיעים זמן באיסוף מסמכים והגשה. גם אם אתם לא בטוחים בזכאות — עדיף לבדוק ולגלות, מאשר להניח שאין החזר ולהפסיד כסף שמגיע לכם. אפשר גם לקרוא עוד על מכלול נקודות הזיכוי ממס הכנסה ולבדוק אילו נקודות נוספות עשויות להגיע לכם מעבר לאלו שבגין הילדים.
אם הבדיקה מצביעה על אפשרות להחזר, השלב הבא הוא לוודא שכל הנתונים והמסמכים מסודרים לפני הגשת הבקשה. שירות החזר מס לשכירים כולל בדיקה פרטנית של טופסי 106, נקודות הזיכוי שלא נוצלו, והגשה מסודרת מול רשות המסים, כדי למצות את מלוא הזכאות בגין הילדים ובכלל.
❓ שאלות נפוצות
כמה נקודות זיכוי מגיעות בגין ילד?
מספר הנקודות תלוי בגיל הילד: בשנת הלידה 2.5 נקודות, בגילאי 1–2 כ-4.5 נקודות לכל שנה, גיל 3 כ-3.5 וגילאי 4–5 כ-2.5; בגילאי 6–17 שתי נקודות לאם ואחת לאב. כל נקודה שווה 2,904 ₪ בשנה ב-2026. לחישוב מדויק כדאי להשתמש בסימולטור הרשמי של רשות המסים.
אפשר לקבל החזר מס על נקודות זיכוי של ילדים משנים קודמות?
כן. אם נקודות הזיכוי לא נוצלו במלואן, ניתן לבדוק ולהגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה — בשנת 2026 עבור השנים 2020 עד 2025, בכפוף לנתוני המס והמסמכים.
מה מקבל הורה יחיד?
הורה יחיד זכאי לנקודת זיכוי נוספת אחת מעבר לנקודות הרגילות בגין הילדים. הורה לילד עם נכות זכאי לשתי נקודות נוספות. הזכאות תלויה במצב המשפחתי ובאישורים.
סיכום
נקודות זיכוי ילדים הן הטבת מס מהותית: כל נקודה שווה 2,904 ₪ בשנה ב-2026, והורים מקבלים כמה נקודות לכל ילד לפי גילו, עם נקודה נוספת להורה יחיד ושתי נקודות נוספות בגין ילד עם נכות. הבעיה הנפוצה היא שטופס 101 לא עודכן, התחלפו מעסיקים או נוצלה חלוקה לא נכונה בין בני הזוג — ואז נוכה מס ביתר. הזכות לבדוק ולתבוע פתוחה עד 6 שנים אחורה (2020–2025). השורה התחתונה המעשית: שווה לבצע בדיקה ראשונית מהירה של נתוני השכר והמס — אם נוצר פער, ייתכן שמגיע לכם החזר מס בגין נקודות הזיכוי של הילדים.
השאירו פרטים בוואטסאפ ונבדוק יחד אם נוצלו כל נקודות הזיכוי בגין הילדים, ואם ייתכן שמגיע לכם החזר מס על שנים קודמות — בכפוף לנתוני המס והמסמכים.
יובלים פיננסים פועלת בליווי רואה חשבון מוסמך ויועץ משכנתאות פרטי. אנו מספקים פתרונות בהנהלת חשבונות, מיסוי, החזרי מס וייעוץ משכנתאות לעצמאים, בעלי עסקים ושכירים בכל הארץ.
🎓 רואה חשבון מוסמך, רישיון 500125270 מטעם מועצת רואי החשבון בישראל
👥 אלפי לקוחות מרוצים
