רפורמת "עוסק זעיר" בישראל: כל מה שצריך לדעת

עוסק זעיר

בקצרה...

בשנים האחרונות, עוסקים פטורים נחשבו לצורת התאגדות פשוטה וזולה, אך רפורמת "עוסק זעיר" החדשה, שנכנסת לתוקף במסגרת התכנית הכלכלית של 2023-2024, מביאה עמה שינוי משמעותי. הרפורמה מציעה הקלות בירוקרטיות לעוסקים הקטנים, ומטרתה היא להקל על ההתנהלות מול רשויות המס, להפחית עלויות ולהגדיל את המיקוד בצמיחה עסקית. במאמר זה נבחן את עיקרי הרפורמה, השפעותיה, וההבדלים בין עוסק זעיר לעוסק פטור.

מה זה עוסק פטור ומה השתנה בעקבות הרפורמה?

תזכורת: מהו עוסק פטור?

עוסק פטור הוא עסק שהכנסתו השנתית אינה עולה על 120,000 ש"ח (נכון לשנת 2024). עוסקים פטורים פטורים מגביית מע"מ ואינם נדרשים להגיש דיווחים חודשיים או דו-חודשיים לרשות המסים. מדובר במעמד נוח עבור עסקים קטנים שאינם מצריכים טיפול חשבונאי מורכב.

הבשורה החדשה: עוסק זעיר

הרפורמה מציעה שינוי משמעותי: עוסקים שהכנסותיהם אינן עולות על 120,000 ש"ח בשנה יוכלו להיות מוגדרים כ"עוסקים זעירים". מעמד זה מאפשר לנכות 30% מההכנסה כהוצאות מוכרות למס הכנסה, ללא צורך בהגשת דוח מפורט על הוצאות.

בנוסף, עוסק זעיר לא יחויב בתשלום מקדמות מס הכנסה במהלך השנה, ולא יהיה מחויב בהגשת הצהרת הון. זהו צעד משמעותי בפישוט התהליכים הבירוקרטיים.

מה המשמעות של רפורמת עוסק זעיר?

הרפורמה משנה את האופן שבו עוסקים קטנים מתנהלים מול רשויות המס.
השלכות מרכזיות:

  1. הקלות בדיווחים: עוסק זעיר לא יצטרך להגיש דוחות הוצאות למס הכנסה, אלא יוכל לנכות 30% מהכנסותיו כהוצאות מוכרות.
  2. פישוט בירוקרטי: עוסקים זעירים ייהנו מתהליכים פשוטים יותר מול רשות המסים.
  3. שמירה על דיווח למע"מ: בדומה לעוסק פטור, עוסק זעיר עדיין מחויב בהגשת דוח שנתי למע"מ.

ההבדלים בין עוסק זעיר לעוסק פטור

עוסק זעיר עוסק פטור
תקרת הכנסות: עד 120,000 ש"ח תקרת הכנסות: עד 120,000 ש"ח
אין צורך להגיש דוח שנתי למס הכנסה חובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה
ניכוי 30% כהוצאות מוכרות למס חובת הגשת דוח הוצאות מפורט למס
חובת הגשת דוח למע"מ חובת הגשת דוח למע"מ

איך רפורמת עוסק זעיר משפיעה על עצמאיים ושכירים?

השפעה על עצמאיים:

  • חיסכון בעלויות: פחות צורך בשירותי ראיית חשבון מורכבים.
  • פישוט התהליכים: דיווחים פשוטים שמאפשרים התמקדות בעסק ולא בבירוקרטיה.
  • יתרון לעסקים קטנים עם הוצאות נמוכות: עסקים קטנים שלא מנצלים את ההוצאות המוכרות ייהנו מהניכוי האוטומטי.

השפעה על שכירים עם הכנסה נוספת:

  • התאמה לצרכים אישיים: שכירים המעוניינים לייצר הכנסה נוספת ייהנו מהתנהלות פשוטה ללא מורכבות בירוקרטית.
  • הפחתת חששות מבירוקרטיה: ניהול ההכנסה הנוספת הופך לפשוט, כמו בתהליך של תיאום מס.

יתרונות הרפורמה

  1. פישוט תהליכים: פחות דיווחים ופחות מסמכים להתעסק איתם.
  2. התמקדות בצמיחה: יותר זמן ומשאבים להשקיע בפיתוח העסק.
  3. פתרון מותאם לעסקים קטנים ושכירים: עוסקים זעירים נהנים מהקלות משמעותיות שמפחיתות את ההוצאות והלחצים.

שאלות נפוצות

לא. עוסק פטור יכול לבחור אם לעבור למעמד עוסק זעיר, בהתאם לצרכיו ולהיקף ההוצאות שלו.

עוסק מורשה שמחזור הכנסותיו נמוך מ-120,000 ש"ח יוכל להיות מוגדר כעוסק זעיר לצורכי מס הכנסה בלבד, בעוד שדיווחי המע"מ יישארו כפי שהם.

כרגע לא פורסם מידע רשמי על שינוי מעמד חזרה, אך נראה שהאפשרות תהיה קיימת בתנאים מסוימים.

הגשת בקשה לרשות המסים והוכחת עמידה בתנאים הנדרשים. מערכת ייעודית לרישום צפויה לעלות לאוויר בנובמבר 2024.

רפורמת עוסק זעיר משנה את כללי המשחק עבור עוסקים פטורים ועצמאיים קטנים. עם יתרונות כמו פישוט התהליכים, הפחתת בירוקרטיה וניכוי אוטומטי של הוצאות, הרפורמה נועדה להקל על בעלי עסקים קטנים ולתמוך בצמיחתם. הבחירה בין עוסק פטור לעוסק זעיר תלויה בצרכים האישיים של העסק, אך אין ספק שהרפורמה מביאה בשורה משמעותית לכלכלה הישראלית ולעסקים הקטנים בפרט.

למידע נוסף ותמיכה בהתמודדות עם השינויים, אתם מוזמנים לפנות לחברת יובלים, המומחית בניהול פיננסי לעסקים קטנים.

תמונה של יובלים פיננסים

יובלים פיננסים

אנו נותנים לך מעטפת 360° לכל הצרכים הפיננסים שלך. בין אם אתה שכיר או עצמאי, אצלנו תמצא פתרונות לכל התחומים הפיננסים, החל משירות לשכיר ומתן שירותי החזרי מס ועד שירות וליווי שוטף ומלא לעצמאים, לעסקים ולחברות. אנחנו רואים בעין מקצועית את החזרי המס כתחום התמחות והתמקצעות ייחודי בפני עצמו. המטרה שלנו היא להעניק ללקוחותינו המגוונים שירות מהיר, מקצועי ויעיל להחזרי מס.